基金托管人是什么：

基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等。

基金托管协议：

基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订协议。

基金托管协议包含两类重要信息：

靠前，基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。

第二，协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。

基金净值公告：

(一)普通基金净值公告

普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。

封闭式基金一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。

对开放式基金来说，在其放开申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;放开申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。

(二)货币市场基金收益公告和偏离度公告

1.货币市场基金收益公告。

按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为三类：封闭期公告、开放日公告、节假日公告。

2.偏离度公告

为了客观地体现货币市场基金的实际收益情况，避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生不利影响，基金管理人会采用影子定价于每一估值日对基金资产进行重新估值。

当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产生正偏离)时，表明基金组合中存在浮盈;反之，当存在负偏离时，则基金组合中存在浮亏。

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