【问题】银行存款日记账出纳还是会计做账？

【答案】

由出纳负责登记。

出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额；方便每日和实际的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。

出纳职责：

1.根据审核签章的记账凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

2.及时登记现金、银行日记账，日记账做到日清月结，账实相符。

3.严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借账户，不坐支现金。

4.及时与总账、银行对账单对账，月末编制银行余额调节表，做到账账相符。

5.负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。

6.负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。

7.定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。

8.按规定办理其他所管辖事务。

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说明：因政策不断变化，以上会计实操相关内容仅供参考，如有异议请以官方更新内容为准。